U kunt de WestandUtrecht-beleggingshypotheken Flexfund Hypotheek, Vermogens Advies Hypotheek op basis van Amstfund en Vermogens Beheer Hypotheek op basis van Expertfund ook afsluiten in combinatie met een Beleggingsrekening Eigen Woning (BEW).

Hierbij bouwt u onder een aantal voorwaarden fiscaal gunstig vermogen op voor de gehele of gedeeltelijke aflossing van uw beleggingshypotheek. Dit voordeel houdt in dat u gedurende de looptijd van uw hypotheek jaarlijks geen vermogensrendementsheffing van 1,2% betaalt over het opgebouwde vermogen, omdat dit vermogen in box 1 valt. Daarnaast kunt u gebruikmaken van de kapitaalvrijstelling aan het einde van de looptijd. Over de gehele looptijd kan dit u veel voordeel opleveren. Om hiervoor in aanmerking te komen, dient de beleggingsinleg plaats te vinden volgens de voorwaarden van de BEW.


Voordelen Beleggingsrekening Eigen Woning

  • Onbelaste vermogensopbouw in box 1, dus geen 1,2% vermogensrendementsheffing verschuldigd*
  • Profiteer van kapitaalvrijstelling tot een bepaald maximum bedrag per persoon*
  • De BEW is ook af te sluiten op basis van vermogensbeheer of beleggingsadvies

* indien er voldaan is aan de fiscale voorwaarden

Vermogensopbouw in box 1 of box 3

In overleg met uw adviseur kunt u bepalen wat in uw persoonlijke situatie de beste optie is: vermogensopbouw met een reguliere beleggingshypotheek in box 3, een beleggingshypotheek met een BEW voor vermogensopbouw in box 1 of een combinatie van beide. Wilt u weten of de Beleggingsrekening Eigen Woning ook geschikt is voor uw situatie? Neem dan contact op met uw hypotheekadviseur of financieel adviseur.

Hieronder leest u de belangrijkste kenmerken van vermogensopbouw met een Beleggingsrekening Eigen Woning in box 1 en reguliere vermogensopbouw in box 3.

Vermogensopbouw met een Beleggingsrekening Eigen Woning in box 1 

  • U betaalt geen vermogensrendementsheffing (VRH) gedurende de looptijd en profiteert van belastingvrije uitbetaling tot het bedrag van uw persoonlijke kapitaalvrijstelling.
  • In 2009 is kapitaalvrijstelling € 147.500** bij een jaarlijkse inleg gedurende een periode van ten minste 20 jaar; bij een jaarlijkse inleg gedurende tenminste 15 jaar is de vrijstelling van de uitbetaling maximaal € 33.500**. De kapitaalvrijstelling kan echter niet hoger zijn dan de eigenwoningschuld.
  • Bij uitbetaling wordt het rendement van het vermogen boven de kapitaalvrijstelling belast in box 1 (progressieve belastingschijven).
  • Het dividend wordt volledig herbelegd. Er wordt geen dividendbelasting in mindering gebracht op uw belegging.
  • Het dividend is niet opneembaar.
  • Er zijn geen opnames mogelijk.
  • Er geldt een verplichte maandelijkse inleg van ten minste 50.
  • Inleg alleen mogelijk binnen de verhouding van 10:1.
  • Opgebouwd kapitaal moet bij uitbetaling (deblokkering) gebruikt worden voor de aflossing van de eigenwoningschuld.

Vermogensopbouw in box 3 

  • U betaalt vermogensrendementsheffing (VRH) van 1,2% boven heffingvrije vermogen***. 
  • Op het dividend wordt dividendbelasting ingehouden. U kunt dit verrekenen met de inkomstenbelasting.
  • Het dividend is opneembaar.
  • Opnames zijn mogelijk, mits de waardeontwikkeling dit toelaat. 
  • Geen verplichte maandelijkse inleg, er is de mogelijkheid om alleen een aanvangsstorting te doen.
  • Inleg is vrij te bepalen.
  • Bestedingsdoel van het opgebouwde kapitaal is in principe bedoeld voor de aflossing van de hypotheekschuld. Afhankelijk van de persoonlijke financiële situatie zijn er meer mogelijkheden met betrekking tot de aflossing en de looptijd van de hypotheekschuld.

** De kapitaalvrijstelling geldt voor 2009 en wordt jaarlijks geïndexeerd. Wanneer er twee rekeninghouders zijn, is er een totale vrijstelling van
€ 295.000 mogelijk bij een inlegperiode van ten minste 20 jaar. Of € 67.000 bij een inlegperiode van ten minste 15 jaar.

*** Er geldt in 2009 een vermogensrendementsheffing vrijstelling van
€ 20.661 per persoon. 

Waar u op moet letten

  • De rente voor uw lening is afhankelijk van de ontwikkelingen op de financiële markt. Dit kan betekenen dat u na een renteherziening per maand minder hoeft te betalen, maar het kan ook zo zijn dat u meer moet gaan betalen.
  • Wie geld belegt, neemt een financieel risico. Ook bij de bovengenoemde beleggingshypotheken  loopt u een beleggingsrisico.
    De rendementen van dit product zijn afhankelijk van ontwikkelingen op de kapitaal-, effecten-, valuta- en goederenmarkt. Deze kunnen hierdoor hoger, maar ook lager dan gemiddeld uitvallen en zullen meer schommelen naarmate de belegging risicovoller is. De waarde van uw belegging kan fluctueren. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. De opbrengst van uw belegging kan onvoldoende zijn om uw geldlening aan het eind van de looptijd geheel af te lossen. Indien u (deels) belegt met geleend geld, betekent dit dat u het risico loopt dat u uw inleg verliest of zelfs een schuld overhoudt. Als de looptijd niet verlengd wordt, dient u het restant van de geldlening op een andere manier af te lossen.

Specifiek voor de Vermogens Beheer Hypotheek met een Beleggingsrekening Eigen Woning geldt:

  • Als u met de BEW vermogen opbouwt boven de eigenwoningschuld of boven de kapitaalvrijstelling dan moet u er rekening mee houden dat bij uitbetaling (deblokkade) van dit vermogen, over het rendement van dit vermogen mogelijk progressief afgerekend wordt in box 1.
  • Het wijzigen of voortijdig beëindigen van de BEW of het niet voldoen aan de fiscale regels voor de BEW kan betekenen dat het rendement van het opgebouwde vermogen fiscaal belast wordt in box 1. De verdere vermogensopbouw kan in dat geval met de BEW worden voortgezet. Het vermogen van de BEW zal vervolgens in box 3 vallen. Maar u kunt ervoor kiezen uw hypotheek met BEW-voorwaarden om te zetten naar een WestlandUtrecht-beleggingshypotheek zonder BEW-voorwaarden. Hiervoor worden € 500 administratiekosten in rekening gebracht.
  • Wilt u het risico afdekken dat er bij overlijden te weinig waarde is om de schuld geheel of gedeeltelijk af te lossen, dan kunt u een overlijdensrisicoverzekering sluiten.
  • Bij overlijden wordt door de belastingdienst een deblokkering van het tegoed aangenomen voor de waarde van de beleggingen op de datum van overlijden. Een verdere vermogensopbouw in box 1 ten behoeve van de kapitaalvrijstelling van het deel BEW van de overleden partner is niet mogelijk. Een eventuele (fiscaal) partner kan ervoor kiezen om af te lossen of op een later moment de kapitaalvrijstelling te benutten. In dat geval wordt de kapitaalvrijstelling van de partner verhoogd met de waarde van de te benutten vrijstelling van de overleden partner.
  • Bij overlijden valt in beginsel 50% van de Beleggingsrekening Eigen Woning in de nalatenschap van de overleden rekeninghouder en is over het te erven deel van het tegoed van de rekening eventueel successierecht verschuldigd.

Financiële Bijsluiter
Voor elke beleggingshypotheek is een financiële bijsluiter opgesteld met informatie over het product, de kosten en de risico's. Vraag erom en lees hem voordat u het product koopt.

Voor de Vermogens Advies Hypotheek met een Beleggingsrekening Eigen Woning is de financiële bijsluiter Vermogens Advies Hypotheek Amstfund van toepassing.
Voor de Vermogens Beheer Hypotheek met een Beleggingsrekening Eigen Woning is de financiële bijsluiter Vermogens Beheer Hypotheek Expertfund van toepassing.
Voor de Flexfund Hypotheek met een Beleggingsrekening Eigen Woning is de financiële bijsluiter Flexfund Hypotheek van toepassing.

Voor de financiële bijsluiters van de individuele beleggingsfondsen in Amstfund, Expertfund en Flexfund verwijzen we u naar de internetsite van de betreffende aanbieder.

Lees de algemene risico’s van een hypotheek. Meer informatie over de Vermogens Advies Hypotheek, Vermogens Beheer Hypotheek en Flexfund Hypotheek met een Beleggingsrekening Eigen Woning leest u in de betreffende brochures.